Demandez ce que coûte une heure et la plupart des gens citent le taux horaire. C'est le chiffre du contrat, c'est le chiffre du planning, et ce n'est pas ce qui sort de l'entreprise.
Arriver au vrai chiffre est un exercice de vingt minutes, et il change l'apparence de plusieurs autres décisions.
Tout ce qu'il y a dans le chiffre
Partez du taux horaire brut, puis ajoutez :
Les cotisations patronales. En Europe continentale, c'est le plus gros ajout unique et il varie énormément selon le pays et parfois selon le type de contrat. Ce n'est pas une erreur d'arrondi : c'est le poste qui rend incomparables les repères européens et américains.
Les congés payés. Les congés légaux sont des heures que vous payez et dont vous ne retirez aucun travail. Étalés sur l'année, c'est une majoration en pourcentage sur chaque heure productive.
Les jours fériés, selon la même logique, plus toute majoration versée pour les travailler.
Le maintien de salaire en cas de maladie, dans la mesure où vous le portez.
Les majorations - nuit, week-end, coupure, heures supplémentaires, astreinte. Elles ne s'appliquent pas à chaque heure, mais elles s'appliquent aux heures dont vous manquez habituellement, c'est-à-dire exactement au moment de la décision.
Le temps payé non productif. Intégration et formation. Briefings. Transmission. Trajets entre sites lorsqu'ils sont du temps de travail. Renouvellement d'habilitations obligatoires. Tout est payé, rien ne produit directement.
Le turnover, amorti. Recrutement, intégration, le remplacement payé pendant la vacance, et la productivité d'une personne en apprentissage. Réparti sur les heures que cette personne travaillera réellement, c'est un vrai montant à l'heure - et il grossit à mesure qu'elle reste moins longtemps.
Le multiplicateur, et comment obtenir le vôtre
La chose la plus utile à calculer est votre heure chargée :
coût annuel total de l'emploi ÷ heures productives
Le piège est le dénominateur. Divisez par les heures payées et vous sous-estimerez, car congés, maladie, formation et transmission sont payés et non productifs. Divisez par les heures pendant lesquelles les gens sont réellement disponibles pour le travail, et le multiplicateur dit la vérité.
Dans la plupart des exploitations européennes, le résultat se situe entre environ 1,3 et 1,6 fois le taux brut, et l'écart entre nos marchés est large. Il vaut la peine de connaître votre propre chiffre plutôt qu'une moyenne sectorielle, car vous l'utiliserez constamment dès que vous l'aurez.
Pourquoi les repères importés sont faux ici
Il existe beaucoup de littérature en anglais sur le maintien des frais de personnel sous un certain pourcentage du chiffre d'affaires. L'essentiel vient des États-Unis ou du Royaume-Uni, et cela ne se transpose pas.
Le coût primaire - personnel plus coût des marchandises - tourne généralement autour de 60 à 70 % du chiffre d'affaires dans les repères britanniques et américains, et environ 65 à 76 % en Europe continentale. La différence ne vient pas d'une mauvaise gestion européenne. Elle vient de ce que les cotisations patronales sont dans le chiffre européen et largement hors du chiffre américain.
Un objectif importé d'un blog opérationnel américain paraîtra donc atteignable, ne le sera pas, et vous amènera à conclure que votre entreprise échoue alors qu'elle se comporte normalement pour son marché. Si vous utilisez un repère, prenez-en un calculé comme vous calculez.
Il y a une seconde subtilité européenne à dire clairement : le chiffre d'affaires de ces ratios doit être hors taxes. Comparer un chiffre d'affaires TTC à une base de coûts donne un pourcentage flatteur et incohérent.
Ce qui change quand vous le connaissez
Le trou de 7 h devient vite coûteux. Un poste non pourvu couvert au taux majoré, sur une heure chargée, peut coûter près du double du taux affiché. Cela recadre ce qu'il vaut la peine de dépenser pour éviter le trou : profondeur de couverture, vivier d'extras, délai suffisant pour que les gens ne partent pas.
Les postes courts cessent de paraître du gaspillage. Un poste de quatre heures sur la pointe est souvent moins cher que l'alternative, et c'est la vue en heure chargée qui le rend lisible.
La formation cesse de ressembler à un centre de coûts. La polyvalence est du temps payé non productif, elle apparaît donc en coût pur - jusqu'à ce que vous chiffriez la mission d'intérim et le congé impossible à accorder qu'elle évite.
La fidélisation devient une ligne défendable. Le turnover amorti à l'heure est le chiffre qui transforme « le délai compte » d'un bon sentiment en argument budgétaire.
La version hebdomadaire
Vous n'avez pas à reconstruire cela chaque semaine. Calculez le multiplicateur une ou deux fois par an, puis utilisez-le :
- Coût total de l'emploi de la semaine, cotisations comprises
- Chiffre d'affaires de la même semaine, hors taxes
- Le pourcentage, et l'écart à l'objectif
- Le pourcentage de la semaine précédente et la direction
- Une phrase sur la raison du mouvement
Cinq lignes. Ce que le multiplicateur ajoute, c'est que la première ligne est le coût réel et non la masse salariale - laquelle se situe généralement entre un quart et la moitié en dessous de la vérité.